I den nye IPS-ordningen (Individuell Pensjons Sparing) kan det settes av inntil 40.000 kroner per år (tidligere 15.000 kroner). Innskuddet er fradragsberettiget i skattemeldingen. Effekten er at skatten blir redusert (egentlig utsatt) med inntil 9.600 kroner.

I 2017 vil fradragseffekten være 24 prosent. Når den kommer til beskatning vil også skattesatsen være 24 prosent (dette går ned til 23 prosent i 2018). I den gamle ordningen ble den beskattet fullt ut som pensjonsinntekt. En vanlig sats var da 37,5 prosent.

Innbetalinger etter den «gamle» IPS-ordningen er stoppet. Disse vil bli beskattet som vanlig pensjonsinntekt når den kommer til utbetaling. Du kan ikke overføre IPS etter gammel ordning til ny ordning.

Lønnsomheten av denne ordningen har blitt vesentlig bedre ved at skattesatsen er lik både ved fradrag og inntektsføring.

Regler for IPS:

• Maksimalt sparebeløp per år er 40.000 kroner.
• Pengene er bundet frem til pensjonsalderen.
• Kan tidligst utbetales fra 62 år.
• Utbetaling kan minimum skje over 10 år, minst til 80 år. Hvis du får pensjonen utbetalt fra 62 år, blir minimum utbetalingstid derfor 18 år.
• Sparetiden er fra minst 18 år til høyst 75 år.

Fordeler og ulemper med IPS
Fordeler:

• Sparebeløpet trekkes fra slik at du får utsatt skatten. Du får dermed avkastning på penger som ellers skulle ha vært innbetalt i skatt.
• Innestående på pensjonskontoen teller ikke med i grunnlaget for formuesskatt.
• Skatt på avkastning i oppsparingsperioden utsettes til pengene tas ut.

Ulemper:

• Pengene bindes i lang tid.
• Kan være et ekstra lag med kostnader (men hos mange tilbydere er ekstrakostnaden null).
• Aksjefond i IPS-sparingen mister skjermingsfradraget.

Vi i Kallesten har bred erfaring med ulike pensjonsløsninger og kan hjelpe deg med å velge rett løsning for din bedrift. Klikk her for kontaktinformasjon.